富阳市邮电资产负债和所有者权益的分营划分方案 中华文库

按属性进行划分，为便于管理，降低分营成本，保证资产的完整性，同时考虑通信网络发展规划的需要和便于通信生产管理，有利于邮政、电信各企业的生产发展出发，考虑到富阳整个房屋结构，各建筑层的实际情况，邮政、电信各企业实际用房需求等，对市局、支局所生产用房屋实行整院、整幢划分，相互间划分作必要的调整，进行货币补差的原则。

（1）、富阳：迎宾路60号老邮政大院和桂花西路新邮政大院划归邮政，市心路2号原市局大院划归电信。

（2）、新登、龙羊、三山、场口、大源、大同等六个支局基本按新、老局院划分，老局院划归邮政，新局院划归电信。银湖支局邮政、电信各一幢，办公楼划归邮政。富春湾、高桥、灵桥、大青等四个支局的房屋全部整幢划归电信。

（3）、永昌、岘口、常绿、环山、窈口等2000门以下的支局所全部划归邮政。

局生产用房划分后，邮政局房屋面积为22117m²，资产原值为1706万元，电信局房屋面积为38647m²，资产原值为

职工宿舍原则上按人员比例以幢为单位划分，职工住房不作调整。为便于以后物业管理，根据现住房比例和宿舍的地理位置，对职工宿舍楼作如下的划分：

（1）、富阳镇北门北路8幢、迎宾路60号、九字弄9幢、春秋南路21幢等85套宿舍，房屋面积为5988m²划归邮政。

（2）、富阳镇市西弄1幢、3幢，富春路45号、43号、110号，春秋南路34号，名仕花园A座，新建村1幢，工农路等125套宿舍，房屋面积为8801m²划归电信。

（3）、邮舍弄宿舍（在建拆迁房）12套，邮政、电信各6套，靠东面楼梯6套归邮政，靠西面楼梯6套归电信。

（4）、新登支局新宿舍1号楼16套，老车站拆迁房9套，总计房屋面积1939m²划归为邮政；茶店弄老宿舍12套，新宿舍2号楼16套（在建），总计房屋面积为1880m²划归电信。

（5）、富春湾、大青、大同、三山、场口等支局所宿舍楼的划分，考虑到各支局所实际居住人员情况，为降低分营成本，不增加职工住宅楼的投资，为便于物业管理，按主房屋归属进行划分，全部划归电信局，由电信局负责物业管理，使用权邮政、电信各一半。

邮政、电信两局因生产经营占用房屋面积在二年之内免收取租费，仅付物业管理费，超过二年，邮政、电信双方再商定。

三山市心弄原邮政营业厅（一楼）归邮政长期使用，桂花西路邮政大楼里电信机房归电信长期使用，相互免收房租费，仅付物业管理费。

1、南安、龙门、胥口、里山、常录、环山、上官、东图、礼源、湖源、永昌、永兴房地产，邮转中心等在建工程划归邮政外，其它第二电信大楼、新登宿舍、昌东模块机房等在建工程全部划归电信，双方各自进行追加投资，负责竣工决算。

2、龙羊综合楼按邮政、电信各半划分，靠原营业楼边一半归电信，另一半归邮政。

3、其它程控扩容工程、线路工程、邮政楼配电工程等按专业属性划分，分别划归邮政局、电信局。

1、常绿所房屋、土地、在建工程已全部划归邮政，邮政应留3亩土地允许电信局建房。

2、富春湾房屋土地已全部划归电信，电信应允许邮政局在传达室边的土地上建房。

3、95年土地评估增值资产，按分营后邮政、电信各占用的房屋土地面积进行划分。

（1）、全局总资产22,256.49万元，扣除货币资金780.51万元后的总资产21,475.98万元，其中邮政4386.62万元，占20.43%，可以参与货币资金分配率是20.43%×50%=10.215%。

（2）、1—7月全局业务收入5378.81万元，其中邮政546.68万元，占全部业务收入的10.16%，业务收入可以分得货币资金的比率是10.16%×50%=5.08% 。

（3）、邮政参与货币资金分配的总资产比例和业务收入比例两者相加10.215%+5.08%=15.295%，低于30%，按分营工作实施方案规定，邮政货币资金不得低于30%，故按30%划分邮政资金7,805,087.11×30%=2,341,526.13元。

邮政中心支局所反映的用户欠费25,473.9元，营业款结算256,861.8元，属性是邮政，全部划归邮政；其余用户欠费、营业款结算全部划归电信。职工购房交住房中心的房款的15%的单位维修金553,242.85元，按邮政、电信分营后人员数174:236分摊，邮政为234,790.38元，电信为318,452.48元。其它应收款、材料采购、库存材料、低值易耗品、材料差异、集邮商品、库存商品、资产类按属性划分。集邮商品573.11万元，库存材料中A类自行车、邮袋4470.73元，B类自行车配件1001.84元，总计573.66万元，属于邮政，全部划归邮政。其余存货中反映的话机、水泥杆、磁卡共56.08万元全部划归电信。

应付工资、应付福利费、住房周转金、其他应付款中的1—7月份应付工资是按邮政与电信职工人数比例174:236分摊，其他应付款中的统筹按离退休人数邮政与电信的退休人员比例48:71分摊。

根据省局邮电分营工作实施方案，我局对固定资产划分后，由电信贴补邮政545.2万元，由于货币资金中住房管理中心存款269.49万元包括在内，电信流动货币资金不足贴补邮政，故545.2万元补差，挂其他应收款属性邮政，挂其他应付款属性电信，于1998年9月30日之前划清。

应交税金，其他应交款中地方税金，根据省局文件要求，储蓄利差收入冲减7月份邮政储蓄利差收入2,351,314.83元，故邮政业务收入7月份为-1,629,546.80元，使应交税金、其他应交款地方税金出现红字。

实收资本按固定资产原值比例分摊，邮政占总固定资产2740.55/27137.37=10.1%，实收资本为5490.75万元，划归邮政554.49万元。

盈余公积按邮电分营后邮政、电信职工人数比例174:236分摊，邮政为419.92万元。上级拨入资金为-3485.26万元，反映的是各种工程款、折旧款、集中资金的上交省局款，而邮政的上级拨入资金反映的车辆、绿卡工程的补助款，根据实际发生数，邮政为94.91万元。

资本公积为资产负债表平衡轧差数，邮政为3224.59元。

邮电未分营前资产负债率为3793.77/22256.49=17.05% ，分营后邮政资产负债率为326.86/4620.77=7.07%，电信资产负债率为3466.9/17635.72=19.66%，邮政资产负债率低于分营前资产负债率，符合省局分营方案的要求。由于长期借款，期末余额2157.56万元是程控交换设备第三批日元贷款，属性为电信，全部归电信，其他未交款、期末余额312.25万元，除去地方税金4.88万元，其他应付款307.37万元，是两费欠交省局款，属性是电信，全部划归电信，是电信资产负债率高于分营前资产负债率的原因。

1、2000门以下的支局所的房屋产权划归邮政后，除电信设备及机房内的低值易耗品，家俱归属电信外，其他低值易耗品，家俱等全部划归邮政。

2、2000门以上支局所按支局所在地点整幢划分后，除邮政生产设备，电信生产设备，各专业现使用的财产、低耗品、家俱、办公用品等分别按属性划归邮政、电信外，其余的财产、低耗品及家俱等按房屋归属属性划分。

3、市局管理用办公设备，运输设备按邮政、电信各半划分，奇数划归邮政。

4、市局总务库存低值易耗品、按邮政、电信各半划分，奇数给邮政。

5、办公桌、椅、柜等家俱和其他办公用品按使用人员归属划分，共同的以局为口径，以套为单位、按邮政、电信各半划分，奇数给邮政。

6、职工食堂按房屋归属属性划分，其设备及用品一同划入，相互间免收搭伙费。

7、电视机以点（局）为单位按邮政、电信各半划分，奇数划归邮政。市局4台电视机按邮政、电信各半划分；老干部活动中心一台电视机，按房屋归属划归电信；新登支局3台电视机，分别划归邮政2台，电信1台；万市、环山、大源、灵桥、大青、三山、富春湾、常绿、银湖、永昌等支局所各1台电视机全部划归邮政。

8、职工俱乐部的乐器、乒乓桌全部划归邮政。

1、支局所从8月开始，按邮政、电信分别编报业务收入和经费报表，营业款项分别缴存市局相应的邮政、电信帐户。

2、98年7月31日以前的财务档案全部由电信局存放保管。分营时邮政、电信明确划分的以外，其余如有不明的由电信局负责处理。

3、除人事档案随人划分和按归属划分房地产及基建档案，设备档案外，分营前形成的档案全部由电信局保管，分营后形成的档案由邮政、电信各自保管，现有市局档案室的办公设备及用品全部划归电信。邮政档案室的设备及用品全部划归邮政。

4、联营站的问题，分营后在省局未明确下达文件前，按原办法分别由邮政、电信支付联营站的代办酬金。邮政、电信占用联营站的房屋按原办法执行。

5、98年度汽车维修费按原订协议执行，分别由邮政、电信支付给汽修厂汽车修理费。